(ul) „Endlich,“ denkt man als Controller:in, „endlich sind die Budgets für das Jahr abgesegnet und die vorhandenen Ressourcen verteilt.“ Denn ab jetzt beschäftigen sich Controller:innen wieder mit laufenden Aufgaben und spannenden Fragen wie
- Werden die Budgets eingehalten?
- Schaffen Abteilungen und Teams die geplanten Zeit?
- Wenn nein, wie hoch sind Budgetabweichungen?
- Welches sind Gründe für die Budgetabweichungen?
- und weiteren.
In der Budgetplanung wurden die Ressourcen verteilt
Bottom up, top down oder im Gegenstrom wurde im vergangenen Jahr festgelegt, welche Abteilungen und Projekte wieviel Geld, Personal und Maschinen für den kommenden Zeitraum zur Verfügung haben. Üblicherweise beginnen die Budgetplanungen in der zweiten Jahreshälfte und enden mit der Verabschiedung des Masterplans zum Ende des Jahres. Das Controlling koordiniert den Prozess der Budgetierung, überwacht im Anschluss laufend die verrechneten Kosten und analysiert die Budgetabweichungen.
Die Budgetabweichung ist der Unterschied zwischen Plan und Ist
Die Budgetabweichung, Planabweichung oder Etatabweichung ist der Unterschied zwischen dem tatsächlich ausgegebenen Betrag, also den verrechneten Plankosten und dem geplanten Betrag, also den ursprünglich geschätzten Plankosten in Ihrem Budget. Sie kann positiv oder negativ sein und gibt an, ob mehr oder weniger Geld ausgegeben wurde, als ursprünglich geplant.
Es gibt positive und negative Budgetabweichungen
Eine positive Budgetabweichung bedeutet, dass weniger Geld ausgegeben wurde als ursprünglich geplant war. Dies kann auf eine effektivere Verwendung von Ressourcen oder auf Änderungen im Geschäftsmodell zurückzuführen sein. Eine negative Budgetabweichung bedeutet, dass mehr Geld ausgegeben wurde als ursprünglich vorgesehen. Unerwartete Kosten oder ineffektive Verwendung von Ressourcen können Gründe dafür sein.
Budgetabweichungen senden wichtige Signale
Grundsätzlich ist die Budgetabweichung eine der wichtigsten Kennzahlen der Controller:innen für eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung. Am besten, sie ist, wie in macs möglich, zu jederzeit und jedem Moment verfügbar. Sie spiegelt einerseits die Qualität der Plankostenrechnung wider, andererseits lässt sie wichtige Schlüsse zur Erfolgssituation des Unternehmens zu. Es ist wichtig, Budgetabweichungen genau zu überwachen und zu analysieren, um zu verstehen, warum sie auftreten und wie sie in Zukunft vermieden oder minimiert werden können.
macs überwacht die Budgetabweichungen automatisiert
Budgetabweichungen werden von macs Controlling Software selbstständig und automatisiert überwacht und mit den festgeschriebenen Planzahlen verglichen. Aussagekräftige Reportings zeigen jederzeit und allen Berichtsempfängern anschaulich, wo welche Kosten stehen und wie sich die Budgetabweichungen voraussichtlich entwickeln. Mit der macs Alerting Funktion warnt die clever programmierte Controlling Software rechtzeitig, wenn bestimmte Situationen eintreten und/oder Schwellwerte überschritten werden.
Digitalisiert am Unternehmenserfolg arbeiten
Die automatisierte Überprüfung der Budgetabweichungen mit macs Controlling Software trägt branchenübergreifend in allen Unternehmen dazu bei, das Finanzmanagement entscheidend zu verbessern. Auf Knopfdruck unterstützt macs das Erreichen Ihrer Geschäftsziele in allen Abteilungen und Projekten und erleichtert den Unternehmenserfolg nachhaltig.
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